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浙迪网络科技司发（ 2006 ）第 16 号
关于印发《浙江迪佛网络科技有限公司
票据管理暂行办法》的通知
公司各部门、各分公司：
为加强公司各类票据管理工作，根据上级公司有关文件精神，并结合本公司实际情况，制订《浙江迪佛网络科技有限公司票据管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。
二 00 六年七月十四日
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主题词：票据·管理办法·通知
抄送：公司内：公司领导
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印数： 10 份 校对： 陈 琦
-----------------------------------------------------------------------------------------浙江迪佛网络科技有限公司综合部 2006 年 7 月 14 日印发
浙江迪佛网络科技有限公司
票据管理暂行办法
一、票据的概念及种类
票据即发票和收据。发票是指在购销商品、提供（接受）劳务或服务以及从事其它经营活动中由收款方开具的收付款及收入成本（费用）确认凭据。作为业务预收（付）款项或各类往来结算等不构成或尚未构成收入成本（费用）的，则应由收款方向付款方开具收据。
目前公司所使用的均为直接向税务部门购买的票据，主要包括：企业统一收据；服务业统一发票；建筑安装业专用发票；货物销售统一发票（普通销售发票）。
二、票据管理原则
公司财务部是公司各类票据的主管责任部门，负责各类统购票据的日常管理工作，具体包括向主管税务机关申请购领、核销各类票据，制定相关内部管理办法，以及指导、监督各相关部门的票据使用工作。
公司各经营单位（各分公司、事业部）作为票据主要使用部门，负责在财务部授权范围内领用票据，并完成日常使用过程中的具体管理工作，包括票据的申领上缴、开具使用、登记保管等工作。
票据管理应坚持“集中管理和分级管理相结合”、“谁领取，谁负责”的原则。
三、票据的领取
对于因实际经营工作需要自行直接为客户开具票据的部门，因在商公司财务部并取得同意的前提下，指定专人（一般应为内部二级财务人员）至财务部登记领取。同时，该领用人即为该部门的票据管理责任人。财务部将根据具体情况核定领用票据的种类及数量，使用单位必须在核定的范围内，及时请领、缴回、核销，确保票据的正常使用。
四、票据的使用
各票据使用单位应落实责任人负责本部门的票据管理工作，建立票据内控管理制度，做好票据领取、开具、核缴等日常登记管理工作。
在票据使用前，必须先行核查，如发现票据有不顺号、错号、重号、不联号等情况，应整本退还财务部注销。
各票据使用单位在实际开具票据时，应当严格按照时间及票据编号逐日逐号顺序填开，不得跳号跨期使用，如在某月已开具过的情况下不得随后再开具上月票据。同时不得在前本票据未使用完毕的情况下，启用下一本新票据。
票据的开具必须以真实经济事项为基础，一般应有经济合同为依据，票据上载明的栏目事项应全部一次性如实开具，做到内容真实，字迹清楚，全部联一次性复写或打印，不得出现开阴阳式抽芯发票，涂改发票，转借、转让、代开发票，虚开发票等情况，同时发票上必须由开票人员进行签章。
遇到票据作废，全部联一次性复写，并注明“作废”字样，保存全部联次，待整本票据使用完毕后一同缴还财务部。
对于已开具的发票，必须在当月及时将记帐联交财务部相关会计人员，以便财务部及时进行相关核算处理。
五、票据的缴销
在所领票据整本使用完毕后，使用单位应及时至财务部进行缴销，同时换领新票据。缴销时，整本票据必须保持完整，不得出现缺号、缺联情况。正常情况下，缴销票据应包含与其封面所注号码段完整一致的所有存根联，同时包含其中注明“作废”票据的全部联次。
使用部门在至财务部缴销票据之前，因首先自行核对检查，并及时追查处理所发现的问题。
六、票据安全
由于票据本身所具备的经济责任特性，各使用单位和相应责任人应当妥善保管票据，如遇发票丢失等情况，应于第一时间上报公司财务部，由财务部书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒体上公告声明作废，避免造成公司损失。如因管理不善等原因造成票据丢失或被盗的，公司将责成责任部门及人员承担相关税务部门罚金及挂失费用。
七、 各票据使用单位应严格执行本《办法》，如因执行不力而造成不良后果的，公司将视情节轻重给予批评教育和必要的处罚，并追究部门领导和相关人员的责任。
八、 本办法自颁布之日起执行，由公司财务部负责解释。 |
